Constitución de California, Artículo XIII D: Reforma de las contribuciones y de los cargos relacionados con la propiedad

Sec. 1

Aplicación. Sin perjuicio de cualquier otra disposición de la ley, las disposiciones de este artículo se aplicarán a todas las contribuciones y cargos, * Nuevo Artículo XIII D adoptado el 5 de noviembre de 1996. Medida de iniciativa.

ya sea que se impongan conforme a una ley estatal o a la autoridad de la carta de un gobierno local. Nada de lo dispuesto en este artículo ni en el Artículo XIII C se interpretará en el sentido de:

(a) Conferir a ninguna agencia una nueva autoridad para imponer un impuesto, contribución o cargo.

(b) Afectar las leyes existentes relativas a la imposición de cargos como condición para el desarrollo de una propiedad.

(c) Afectar las leyes existentes relativas a la imposición de impuestos sobre el rendimiento de la madera.

[Nueva sección adoptada el 5 de noviembre de 1996. Medida de iniciativa.]

Sec. 2

Definiciones. Tal como se usan en este artículo:

(a) “Agencia” significa cualquier gobierno local según se define en la subdivisión (b) de la Sección 1 del Artículo XIII C.

(b) “Contribución” significa cualquier gravamen o cargo que una agencia impone sobre un bien inmueble por un beneficio especial otorgado a ese bien inmueble. “Contribución” incluye, entre otras, la “contribución especial”, la “contribución por beneficio”, la “contribución de mantenimiento” y el “impuesto de contribución especial”.

(c) “Costo de capital” significa el costo de adquisición, instalación, construcción, reconstrucción o reemplazo de una mejora pública permanente por una agencia.

(d) “Distrito” significa un área que una agencia determina que contiene todas las parcelas que recibirán un beneficio especial de una mejora pública o de un servicio relacionado con la propiedad que se propone.

(e) “Cargo” significa cualquier gravamen que no sea un impuesto ad valorem, un impuesto especial ni una contribución, que una agencia impone sobre una parcela o sobre una persona como consecuencia de ser propietaria, incluido un cargo de usuario por un servicio relacionado con la propiedad.

(f) “Gastos de mantenimiento y operación” significa el costo de alquiler, reparación, reemplazo, rehabilitación, combustible, energía, corriente eléctrica, cuidado y supervisión necesarios para operar y mantener debidamente una mejora pública permanente.

(g) Se considerará que “propiedad” incluye los arrendamientos de bienes inmuebles en los que los inquilinos están directamente obligados a pagar la contribución o cargo de que se trate.

(h) “Servicio relacionado con la propiedad” significa un servicio público que tiene una relación directa con la propiedad de un inmueble.

(i) “Beneficio especial” significa un beneficio particular y distinto, además de los beneficios generales, otorgado a los bienes inmuebles ubicados en el distrito o al público en general. El aumento general del valor de las propiedades no constituye un “beneficio especial”. [Nueva sección adoptada el 5 de noviembre de 1996. Medida de iniciativa.]

Sec. 3

Límites a los impuestos sobre la propiedad, contribuciones y cargos. (a) Ninguna agencia impondrá ningún impuesto, contribución o cargo sobre ninguna parcela de propiedad ni sobre ninguna persona como consecuencia de ser propietaria, excepto:

(1) El impuesto ad valorem sobre la propiedad establecido conforme al Artículo XIII y al Artículo XIII A.

(2) Cualquier impuesto especial que reciba dos tercios de los votos conforme a la Sección 4 del Artículo XIII A.

(3) Las contribuciones según lo dispuesto en este artículo.

(4) Los cargos por servicios relacionados con la propiedad según lo dispuesto en este artículo.

(b) Para los fines de este artículo, los cargos por la prestación del servicio de electricidad o de gas no se considerarán cargos impuestos como consecuencia de ser propietario. [Nueva sección adoptada el 5 de noviembre de 1996. Medida de iniciativa.]

Sec. 4

Procedimientos y requisitos para todas las contribuciones. (a) La agencia que se proponga imponer una contribución identificará todas las parcelas a las que se les confiera un beneficio especial y a las que se les impondrá una contribución. El beneficio especial proporcional que recibe cada parcela identificada se determinará en relación con la totalidad del costo de capital de una mejora pública, los gastos de mantenimiento y operación de una mejora pública o el costo del servicio relacionado con la propiedad que se preste. No se impondrá ninguna contribución a una parcela por un monto que exceda el costo razonable del beneficio especial proporcional conferido a esa parcela. Solo se pueden cobrar contribuciones por beneficios especiales, y una agencia separará los beneficios generales de los beneficios especiales conferidos a una parcela. Las parcelas dentro de un distrito que son propiedad o utilizadas por cualquier agencia, el Estado de California o los Estados Unidos no estarán exentas de la contribución a menos que la agencia pueda demostrar con evidencia clara y convincente que esas parcelas de propiedad pública de hecho no reciben ningún beneficio especial.

(b) Todas las contribuciones deberán estar respaldadas por un informe detallado del ingeniero preparado por un ingeniero profesional certificado por el Estado de California.

(c) Se calculará el monto de la contribución propuesta para cada parcela identificada y se notificará por correo al propietario registrado de cada parcela la contribución propuesta, el monto total de la misma cobrable a todo el distrito, el monto cobrado a la parcela particular del propietario, la duración de los pagos, el motivo de la contribución y la base sobre la cual se calculó el monto de la contribución propuesta, junto con la fecha, hora y lugar de una audiencia pública sobre la contribución propuesta. Cada aviso también incluirá, en un lugar visible, un resumen de los procedimientos aplicables a la finalización, devolución y tabulación de las papeletas requeridas de conformidad con la subdivisión (d), incluida una declaración de divulgación de que la existencia de una protesta mayoritaria, tal como se define en la subdivisión (e), dará como resultado que no se imponga la contribución.

(d) Cada aviso enviado a los propietarios de parcelas identificadas dentro del distrito de conformidad con la subdivisión (c) contendrá una boleta que incluya la dirección de la agencia para la recepción de la boleta una vez completada por cualquier propietario que reciba la notificación en la cual el propietario puede indicar su nombre, una identificación

razonable de la parcela, y su apoyo u oposición a la contribución propuesta.

(e) La agencia llevará a cabo una audiencia pública sobre la contribución propuesta no menos de 45 días después de enviar por correo la notificación de la contribución propuesta a los propietarios registrados de cada parcela identificada. En la audiencia pública, la agencia considerará todas las protestas contra la contribución propuesta y tabulará las boletas. La agencia no impondrá una contribución si hay una protesta mayoritaria. Existe una protesta mayoritaria si, al concluir la audiencia, las boletas presentadas en oposición a la contribución exceden las boletas presentadas a favor de la contribución. Al tabular las boletas, las boletas se ponderarán de acuerdo con la obligación financiera proporcional de los bienes afectados.

(f) En cualquier acción legal que cuestione la validez de cualquier contribución, la agencia deberá demostrar que los bienes en cuestión reciben un beneficio especial por encima de los beneficios conferidos al público en general y que el monto de cualquier contribución impugnada es proporcional a, y no mayor que, los beneficios conferidos a la propiedad o propiedades en cuestión.

(g) Debido a que solo se pueden cobrar contribuciones por beneficios especiales, los electores que residen dentro del distrito que no poseen propiedades dentro del distrito no se considerarán privados del derecho de voto en virtud de esta Constitución. Si un tribunal determina que la Constitución de los Estados Unidos u otra ley federal requiere lo contrario, la contribución no se impondrá a menos que sea aprobada por un voto de dos tercios del electorado en el distrito, además de ser aprobada por los propietarios como lo requiere la subdivisión (e).

[Nueva sección adoptada el 5 de noviembre de 1996. Medida de iniciativa.]

Sec. 5

Fecha de entrada en vigor. De conformidad con la subdivisión (a) de la Sección 10 del Artículo II, las disposiciones de este artículo entrarán en vigor el día después de la elección, a menos que se disponga lo contrario. A partir del 1 de julio de 1997, todas las contribuciones existentes, nuevas o aumentadas deberán cumplir con este artículo. No obstante lo anterior, las siguientes contribuciones existentes en la fecha de vigencia de este artículo estarán exentas de los procedimientos y procesos de aprobación establecidos en la Sección 4:

(a) Cualquier contribución impuesta exclusivamente para financiar los costos de capital o los gastos de mantenimiento y operación de aceras, calles, alcantarillado, agua, control de inundaciones, sistemas de drenaje o control de vectores. Los aumentos posteriores en dichas contribuciones estarán sujetos a los procedimientos y el proceso de aprobación establecidos en la Sección 4.

(b) Cualquier contribución impuesta en virtud de una petición firmada por las personas propietarias de todas las parcelas sujetas a la contribución en el momento en que se impone inicialmente la contribución. Los aumentos posteriores en dichas contribuciones estarán sujetos a los procedimientos y el proceso de aprobación establecidos en la Sección 4.

(c) Cualquier contribución cuyo producto se utilice exclusivamente para reembolsar la deuda en bonos cuya falta de pago violaría la Cláusula de Menoscabo de las Obligaciones Contractuales de la Constitución de los Estados Unidos.

(d) Cualquier contribución que previamente recibió la aprobación mayoritaria de los votantes que votaron en una elección sobre el tema de la contribución. Los aumentos posteriores en esas contribuciones estarán sujetos a los procedimientos y el proceso de aprobación establecidos en la Sección 4. [Nueva sección adoptada el 5 de noviembre de 1996. Medida de iniciativa.]

Sec. 6

Cargos relacionados con la propiedad. (a) Procedimientos para cargos nuevos o aumentados. Una agencia deberá seguir los procedimientos de conformidad con esta sección para imponer o aumentar cualquier cargo según se define en este artículo, incluyendo, pero no limitado a, lo siguiente:

(1) Se identificarán las parcelas en las que se propone un cargo para la imposición. Se calculará el monto del cargo que se propone imponer sobre cada parcela. La agencia proporcionará una notificación por escrito por correo del cargo propuesto al propietario registrado de cada parcela identificada sobre la cual se propone imponer el cargo, la cantidad del cargo propuesto que se impondrá a cada uno, la base sobre la cual se calculó la cantidad del cargo propuesto, la razón del cargo, junto con la fecha, hora y lugar de una audiencia pública sobre el cargo propuesto.

(2) La agencia llevará a cabo una audiencia pública sobre el cargo propuesto no menos de 45 días después de enviar por correo la notificación del cargo propuesto a los propietarios registrados de cada parcela identificada sobre la cual se propone imponer el cargo. En la audiencia pública, la agencia considerará todas las protestas contra el cargo propuesto. Si la mayoría de los propietarios de las parcelas identificadas presenta protestas escritas contra el cargo propuesto, la agencia no impondrá el cargo.

(b) Requisitos para cargos existentes, nuevos o aumentados. Un cargo no será extendido, impuesto o aumentado por ninguna agencia a menos que cumpla con todos los siguientes requisitos:

(1) Los ingresos derivados del cargo no excederán los fondos requeridos para proporcionar el servicio relacionado con la propiedad.

(2) Los ingresos derivados del cargo no se utilizarán para ningún propósito que no sea aquel para el que se impuso el cargo.

(3) El monto de un cargo impuesto a cualquier parcela o persona como un incidente de propiedad no excederá el costo proporcional del servicio atribuible a la parcela.

(4) No se puede imponer ningún cargo por un servicio a menos que ese servicio sea realmente utilizado por, o esté inmediatamente disponible para, el propietario de la propiedad en cuestión. Los cargos basados en el uso potencial o futuro de un servicio no están permitidos. Los cargos de reserva, ya se les llame cargos o contribuciones, se clasificarán como contribuciones y no se impondrán sin el cumplimiento de la Sección 4.

(5) No se puede imponer ningún cargo por servicios gubernamentales generales, incluidos, entre otros, servicios de policía, bomberos, ambulancia o biblioteca.

cuando el servicio esté disponible para el público en general sustancialmente de la misma manera que para los propietarios.

La dependencia de una agencia en cualquier mapa de parcelas, incluido, entre otros, el mapa de parcelas de un valuador, puede considerarse un factor significativo para determinar si un cargo se impone como un incidente de propiedad a los efectos de este artículo. En cualquier acción legal que impugne la validez de un cargo, la carga recaerá en la agencia para demostrar el cumplimiento de este artículo.

(c) Aprobación del votante para cargos nuevos o aumentados. Excepto por los cargos por servicios de alcantarillado, agua y recolección de basura, no se impondrá ni aumentará ningún cargo relacionado con la propiedad a menos que ese cargo se presente y apruebe por una mayoría de votos de los propietarios de la propiedad sujeta al cargo o, a opción de la agencia, por un voto de dos tercios del electorado que reside en el área afectada. La elección se llevará a cabo no menos de 45 días después de la audiencia pública. Una agencia puede adoptar procedimientos similares a los de los aumentos en las contribuciones en la realización de las elecciones en virtud de esta subdivisión.

(d) A partir del 1 de julio de 1997, todos los cargos deberán cumplir con esta sección. [Nueva sección adoptada el 5 de noviembre de 1996. Medida de iniciativa.]